Come fanno i ricchi a nascondere i soldi nei conti offshore e perché tutti gli altri non possono fare lo stesso?

Modifica: la legislazione fiscale è complessa e non facile da spiegare ai bambini di cinque anni (ne ho due e non sembrano mai interessati quando ci provo). La risposta Spiegami / TLDR alla domanda dell'OP è che c'è molto meno “nascondersi” di quanto si pensi spesso. Dove lo fanno, è perché stanno seguendo la consulenza fiscale e implementando strutture legali, o perché stanno infrangendo la legge.

Sono un avvocato nelle Isole Cayman, che istituisce entità e i cosiddetti 'veicoli per scopi speciali'tutti giorno per l'ultimo 10 + anni. C'è MOLTA disinformazione qui – l'equivalente del settore finanziario di “bro science”.

Una volta era possibile arrivare all'aeroporto delle Isole Cayman e richiedere una scorta di polizia alla banca, tale era la quantità di denaro contante nei bagagli in arrivo sulle isole. Questo servizio è stato interrotto nei primi 1980, ma l'immagine e il mito del segreto i conti offshore persistono.

Innanzitutto, il “noleggio di IP” discusso qui non funziona , almeno non nelle Isole Cayman o in una qualsiasi delle altre giurisdizioni classiche (BVI, Bermuda, ecc.). Non posso commentare quelli meno regolamentati come Panama o Belize, ecc. Il motivo per cui non funziona è che le moderne leggi internazionali richiedono alle società che si impegnano in attività che si ritiene possano dare origine a una strutturazione fiscale artificiale (come titolari di PI, o concessione di prestiti, ecc.) per avere “sostanza” nel paese in cui sono registrati. Quindi va bene avere il tuo IP in una società delle Isole Cayman a condizione che la tua fabbrica o ufficio sia nelle Isole Cayman, lavori con il tuo IP qui, hai lavoratori qui, una presenza sostanziale ecc. La maggior parte delle aziende non vuole farlo, ma ce ne sono molti che lo fanno e procedono ad aprire uffici qui.

Secondo, l'idea che puoi semplicemente aprire un conto in banca qui (o in qualsiasi altro paese moderno) e nascondere i soldi qui non è vero. Ci sono oltre 50 paesi che partecipano al “Common Reporting Standard “(CRS) in base al quale tutte le banche, i fondi, le società fiduciarie e essenzialmente chiunque gestisca denaro devono dire a tutti gli altri paesi (tramite un quadro internazionale) che hanno un titolare di conto dalla Francia, il suo nome è XYZ, ecc. è automatico. C'è anche un meccanismo in questo quadro per la Francia per richiedere ancora più dettagli dalle Isole Cayman (o da qualsiasi altro 100 + paesi) su quell'account. L'ironia è che gli Stati Uniti non sono parte di questo accordo, quindi non forniscono assolutamente alcuna informazione sul denaro nei conti statunitensi a nessun altro nel mondo. Ha un meccanismo simile per quanto riguarda i cittadini statunitensi (FATCA), quindi se apri un conto bancario alle Cayman, BVI, Bahamas ecc., Verrà segnalato direttamente all'IRS. Quindi puoi aprire un conto, ma non puoi “nascondere” denaro qui dall'IRS o da qualsiasi altro paese.

Ah, dici, nascondiamo solo il fatto che questo è il mio account con una struttura di fiducia intelligente. Anche questo non funziona. Ancora una volta, i quadri internazionali per l'antiriciclaggio richiedono alle banche offshore di scoprire chi è il “beneficiario effettivo finale” di tutti i conti, ovvero gli esseri umani al vertice. La soglia nella maggior parte delle giurisdizioni offshore è tutta 10% + proprietari (nella maggior parte dei paesi è 25%). Queste informazioni sono condivise con il governo e ci sono multe significative per le aziende e i loro fornitori di servizi per non averle mantenute. Queste informazioni sono riportate anche tramite FATCA e CRS come menzionato sopra.

Il motivo per cui il Cayman Le isole sembrano sempre avere così tanto denaro offshore è perché (a) di vecchi accordi istituiti prima che tutto ciò diventasse legge, che rimangono qui perché sono perfettamente legali, e (b) perché le Isole Cayman sono di gran lunga più grande mercato di fondi di investimento offshore nel mondo. In altre parole, i grandi gestori di fondi creano qui veicoli per combinare denaro proveniente da investitori internazionali (non statunitensi) prima di investirlo in tutto il mondo. Ha senso farlo da qualche parte in cui il veicolo stesso non sarà soggetto a tassazione, in modo che un investitore tedesco paghi solo le tasse in Germania, un francese in Francia, ecc. Gli unici investitori statunitensi che ha senso usare queste strutture sono quelli che sono chiamate “Esenzioni fiscali statunitensi” – in altre parole enti di beneficenza, fondi pensione, donazioni, ecc. i cui guadagni non sono soggetti a tassazione in ogni caso nel loro paese d'origine, quindi non evitano nulla.

In breve, molti dei cliché nei commenti qui derivano da uno stereotipo vecchio e obsoleto: è uno scherzo in corso nel mondo offshore che John Grisham The Firm era il pezzo peggiore di pubblicità per le Isole Cayman che avremmo mai potuto sperare.

Dovrei dire che ci sono ovviamente esempi scoperti ogni tanto in cui i criminali usano impropriamente i veicoli offshore, anche se spesso si scopre che la giurisdizione in questione ha informato l'IRS per sì rs sull'account e l'IRS ignora semplicemente le informazioni. I Panama Papers sono stati motivo di imbarazzo proprio perché hanno dimostrato che ci sono giurisdizioni che non hanno aderito ai regimi di cui sopra dove è ancora possibile “parcheggiare” denaro. Ma è molto più facile, ad esempio, nascondere denaro in un veicolo del Delaware (a causa della completa mancanza degli Stati Uniti di un quadro unificato antiriciclaggio) o un LLP del Regno Unito (che non richiede conti o informazioni sull'appartenenza / titolarità effettiva) di quanto non lo sia. è nelle Isole Vergini Britanniche, Bermuda o Cayman.

EDIT: a quanto pare devo chiarire che questo non è un consiglio finanziario e potrebbe non esserlo 100% fedele alla legislazione vigente. Non conosco le risposte a tutte le tue domande, puoi chiedere a u / JeffFromSchool dato che ha un amico nel settore finanziario di Cayman È usato molto per le holding. Supponiamo che tu abbia un'azienda X ma ogni volta che l'azienda X guadagna soldi devi pagare le tasse su di essa. Quindi fai affari Y nei caimani. Business X ha realizzato entrate nette di $ 1 milione quest'anno, ma oh no! Deve inoltre pagare all'azienda 1 milione di Y $ per l'affitto della sua proprietà intellettuale (l '”idea / concetto” per l'azienda). Ora che l'azienda X ha ammortamenti pari al suo reddito, ha compensato un profitto di $ 0, quindi le tasse ovviamente saranno pari a zero. L'impresa Y ha realizzato profitti ma non ci sono poche / poche imposte sul reddito nelle Isole Cayman. Quindi puoi tenere tutti i tuoi soldi.

Tecnicamente, tutti potrebbero farlo. Ma c'è una “massa critica” di denaro necessaria affinché valga la pena sia di seccature che di commissioni VS le tasse che eviti (o qualsiasi altra cosa). In parole povere, è una questione di costo VS ricompensa.

Sono un avvocato fiscale internazionale negli Stati Uniti che si occupa ampiamente di entità offshore. È semplice come formare una società e investire denaro in essa e non segnalarla alla giurisdizione di origine che spesso vuole tassarti sul reddito.

Se sei una persona statunitense, le regole hanno reso quasi impossibile farlo. Abbiamo costretto tutte le banche non statunitensi in tutto il mondo a spifferare i titolari di conti statunitensi all'IRS (vedi: FATCA). Anche se l'account è di proprietà indiretta, ad esempio, di una società BVI.

Sfortunatamente, per le persone non statunitensi, gli Stati Uniti sono diventati una giurisdizione primaria per nascondere denaro utilizzando società statunitensi come LLC. Questo perché generalmente non tassiamo gli stranieri qui negli Stati Uniti sui loro redditi da investimenti passivi e non raccogliamo informazioni su chi possiede le società e, se raccogliamo informazioni, non le condividiamo automaticamente con altri paesi.

Molti il focus su questo thread è stato su “come si spostano i soldi offshore”. Ma ci sono altri modi in cui i ricchi evitano di pagare le tasse che non ho ancora visto in questo thread.

1. Immagina di avere un'impresa di costruzioni negli Stati Uniti. Se costruisci qualcosa, vieni pagato $ 10 M, costa $ 9 milioni per costruire la cosa, $ 1 milione di denaro scorre verso di te, paghi le tasse statunitensi su $ 1 milione. Ora immagina che oltre alla tua attività di costruzione negli Stati Uniti, hai una società di comodo costituita nelle Isole Cayman. La tua attività negli Stati Uniti ottiene il contratto per costruire la cosa per $ 10 M. Ma ora, nello scenario 2, la tua attività negli Stati Uniti assume la tua attività nelle Isole Cayman per svolgere il lavoro. La tua attività nelle Isole Cayman addebita alla tua attività negli Stati Uniti $ 9. 95 M. Ora solo $ 25 k scorre verso di te negli Stati Uniti e paghi le tasse statunitensi sui $ 50K. La tua attività nelle Isole Cayman doveva ancora spendere $ 9 milioni per costruire l'oggetto che ti è stato pagato $ 10 M da compilare, quindi ha $ 950 K ha lasciato che guadagna ora come “profitto aziendale”. Nelle Isole Cayman, a quel $ 950 K sono applicate 0 tasse esso. In questo scenario, i tuoi soldi sono ora “bloccati” nelle Isole Cayman. Tuttavia, la tua compagnia delle Isole Cayman che ha $ 950 K può acquistare vari cose che potresti essere in grado di utilizzare (case, jet, ecc.) Il tuo utilizzo di queste cose è tecnicamente tassabile negli Stati Uniti, ma può diventare difficile da applicare. Può anche investire i soldi per fare più soldi, e nessuna tassa sarebbe posseduta su di esso fino a quando non ti sarà distribuito.
2. Riduci al minimo la tua fattura fiscale statale “risiedendo” in uno stato fiscale 0. Ce ne sono 9: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming. La maggior parte delle persone molto ricche ha una casa in almeno uno di questi stati che affermano – a torto oa ragione – sia la loro residenza principale. L'area Tri-State (NY, NJ, CT) e la California hanno cercato di reprimere questo, ma alla fine, se puoi evitare di spendere 180 giorni in quegli stati, sei a casa senza tasse statali.
3. Riduci al minimo la tua fattura fiscale federale con il riporto delle perdite e spesa di ammortamento. Questo è stato importante per Trump, ma è ampiamente utilizzato. Tutti i beni che possiedi, compresi gli immobili commerciali, possono essere ammortizzati nel corso di una “vita utile”. Tale deprezzamento conta come una spesa, anche se non è stato speso denaro contante, rispetto al reddito che paghi al governo federale. Puoi anche compensare il tuo reddito con altre perdite di “investimento”, che a volte possono essere risolte in modo creativo. L'IRS disapprova la “ creatività ''in questo modo, e la maggior parte è illegale al limite o completamente illegale (ma non tutti: se investi tutti i tuoi soldi in GME per divertimento, sarai in grado di cancellarlo alla fine), ma, l'applicazione è bassa poiché l'IRS ha un budget di applicazione così basso.
4. Non realizzare mai i tuoi profitti dagli investimenti. Simile al numero 1 in cui una società di comodo nelle Cayman ti consente di ritardare la realizzazione dei profitti, esiste una scappatoia fiscale chiamata 1031 scambio che ti consente di ritardare la realizzazione delle risorse dalla proprietà. Era parzialmente chiuso nella fattura fiscale 2017 (per tutti i beni diversi dagli immobili) , ma ovviamente è stato lasciato aperto per gli immobili dalla nostra agenzia immobiliare il presidente dello sviluppatore. Con 200, diciamo che hai comprato una casa a 2000 per affittare (e hai la tua compagnia Cayman per gestirlo, quindi trattengono i profitti dall'affitto) . Guadagna un sacco di soldi ogni anno, investi parte dei soldi indietro per rendere la casa più bella, si deprezza ancora un po 'dandoti un ammortamento fiscale, ecc. Avanti veloce a 2021. Hai pagato 1 milione di dollari per la casa in 2000. Hai investito 2 milioni di dollari di miglioramenti nel corso degli anni dal reddito da locazione. Il mercato è ora rovente e la casa ora vale $ 10 M. Se hai fatto bene la contabilità, ora hai 7 milioni di dollari di guadagno in conto capitale (9 milioni di dollari se non l'hai fatto). MA, se vendi la casa e usi i soldi per comprare un'altra casa o un altro immobile per $ 10 M, devi $ 0 di tasse. Puoi diventare ancora più creativo e vendere la tua attività come un pezzo di proprietà immobiliare (in determinate circostanze) per sfruttare questa scappatoia. Ad esempio, so di un caso in cui uno studio cinematografico è stato venduto come transazione immobiliare. C'erano assolutamente proprietà immobiliari coinvolte (avevano bisogno di un posto dove girare), ma parte del valore della “proprietà immobiliare” era l'attività svolta al suo interno (compresi i contratti per le riprese in studio e la reputazione dello studio o “buona volontà” ). Lo studio viene venduto per $ 100 M o $ 200 M o qualunque cosa fosse, ma viene chiamato un 'reale vendita immobiliare '. L'ex proprietario dello studio aveva allora 45 giorni per identificare $ 50 M + di proprietà da acquistare – così ha comprato dozzine di case in alcuni mercati di affitto molto caldi. Evita di pagare le tasse sulla sua grande vendita e ora ha un reddito da locazione (che viene fornito con ammortamenti e può essere diretto altrove).

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Perché non tutti possono fare lo stesso? Queste strutture costano denaro per essere installate e alcune richiedono di giocare con gli immobili, che hanno elevate barriere all'ingresso.